HKMA发布IRBB回报的临时报告指导

3月30日,2021年3月30日

金管局发布了临时指南,以报告有关利率风险的回报的替代参考税率。已发出临时报告准则,以返回MA(BS)12A关于银行书(IRRBB),MA(BS)12B的利率风险,关于IRRBB的补充资料和MA(BS)12的利率风险曝光(适用于)鉴于进展利率基准改革导致的新替代参考利率公约的演变,IRBB豁免授权机构。此外,金管局将很快更新IRRBB上的监督策略手册IR-1,以及相关返回的完成说明,以全面反映变化。

为促进暂时的监管报告,金管局提供了一定的临时报告准则,以获得预计在策略模块IR-1和相关回报的完成说明之前有效的替代参考税率。MA(BS)12A和MA(BS)12B的中期报告指南如下:

  • 对于所有浮动率利率敏感的位置,参考性质上的替代率,报告日期之后的工作日可以被视为“最早的利息预约日期”,并且可以将职位开入相应的时间段。
  • 授权机构可以继续使用基于预先存在的方法(即12月31日之前或之前通过的方法)来使用折扣因子,以计算对股权经济价值的影响。
  • 应根据ITEM 13报告应计的替代参考税率息令,根据ITBB报告要求常见问题13。
  • 报告日记录的优惠券现金流量的替代参考率组成部分应根据下一步重读日期开槽到适当的时间栏中,即报告日期之后的工作日。
  • 如果暗示暗示的利率挥发性数据,用于评估市场中的替代参考率选项,可以使用替代波动率估计。
  • 授权机构可以继续应用预先存在的方法,以确定在12月31日之前符合策略模块IR-1的净利息收入和加权平均收益和MA(BS)12A / MA(BS)12B的完成说明2020年。
  • 如果可以证明替代报告更复杂或更谨慎,则允许与这些临时报告指南的偏差在临时期间的IRBB报告中允许进行IRBB报告。

MA(BS)12对利率风险敞口的临时报告指南如下:

  • 对于所有可变率息的宿舍位置,参考是自然界过夜率的替代参考率,报告日期之后的工作日可以被认为是“最早的兴趣日期”,并且可以将位置插入相应的时间频带。
  • 如果可以证明替代报告更复杂或更谨慎,则将在临时期间允许与上述中期准则的偏差在临时期间在临时期间进行报告。

关键词:亚太,香港,银行,报告,替代参考税率,税率,利率风险,利率基准,基准改革,巴塞尔,金管局

特色专家
相关文章
消息

EC监管规定了担任担保的报告和披露标准

EC公布了2021/763的实施规章,规定了监督报告的技术标准,并公开披露自己的资金和合格负债(MRER)的最低要求。

5月12日,2021年 网页 监管新闻
消息

EBA报告说明贷款起源应留在监督焦点中

EBA发布了一份报告,了解了2020年审慎监督实践的融合,并提供了EBA学院监测活动的结论。

5月12日,2021年 网页 监管新闻
消息

APRA决定标准化季度报告的提交日期

APRA宣布批准存款机构季度报告日期的标准化。

5月11日,2021年 网页 监管新闻
消息

欧洲央行工作组发布了欧元双重回力的建议

欧洲欧洲欧洲央行私营部门无风险利率的工作组出版了提出的建议,以解决欧元间银行间提供的汇率(Euribor)的汇率(Euribor)的合同以及基于欧元的Euribor后备率(可能的费率)betvictor韦德官网如果触发后退),则使用。

5月11日,2021年 网页 监管新闻
消息

Bundesbank发布支持文档以供银行报告

Bundesbank发布了在其报告系统中接受的“EntryPoints”列表;该列表提供针对每个入口点的分类系统和模块的名称。

5月11日,2021年 网页 监管新闻
消息

EBA发布报告框架的第1阶段3.1

EBA发布了其报告框架3.1的第​​1阶段,提供了涵盖投资公司的新报告要求的技术套餐(根据“投资公司报告技术标准”)。

5月10日,2021年 网页 监管新闻
消息

IOSCO认为支持强制性可持续性报告

IOSCO可持续融资工作组在IOSCO优先事项上举行了两个圆桌会议,以加强可持续发展有关披露的可靠性,可比性和一致性,并对这些披露进行全球系统架构的实际执行情况。

5月10日,2021年 网页 监管新闻
消息

APRA将于1月2022年完成资本充足性标准修订

亚太澳大利亚银行APS 111资本充足监管资本巴塞尔RBNZ APRA

5月10日,2021年 网页 监管新闻
消息

ESMA向云服务提供商外包的指南

ESMA发布了对云服务提供商外包的最终指南。

5月10日,2021年 网页 监管新闻
消息

EBA发布存款保障计划的数据

EBA在存款担保计划(DGS)指令可用的财务手段和涵盖存款中发布了两个关键概念和指标的年度数据。

5月10日,2021年 网页 监管新闻
结果1 - 10的6967
风险市场技术奖2021:购买侧ALM产品的年度
Chartis Kyc象限
Chartis Risktech100银行2021